О лизинге

Лизинг является финансовой услугой, ориентированной на юридические лица. Использование лизинга позволяет обновлять и расширять основные фонды, не отвлекая значительные объемы собственных средств.

Суть данной услуги заключается в том, что по заявке клиента лизинговая компания приобретает у производителя основные фонды и передает в пользование с постепенным выкупом и конечным переходом в собственность.

Лизинг имеет ряд особенностей, учитывающих специфику ведения предпринимательской деятельности. Так, при приобретении основных фондов в лизинг у предпринимателя отсутствует необходимость предоставления залогового обеспечения, так как залогом является сам предмет лизинга, который находится в собственности у лизинговой компании до момента выплаты лизингополучателем всех платежей. Такая форма обеспечения значительно снижает риски самой лизинговой компании, которая благодаря этому имеет возможность предъявлять своим клиентам более лояльные требования, чем банк.

Также использование лизинга позволяет предпринимателям экономить на налогах (зачет НДС, налог на прибыль). Значительным преимуществом является и то, что лизинговые платежи распределяются наиболее удобным для лизингополучателя способом и соответствуют срокам, когда компания уже начала получать прибыль от использования предмета лизинга.

Лизинг рассматривается государством как один из инструментов поддержки малого и среднего бизнеса, поэтому в федеральном и региональных бюджетах закладываются определенные суммы на субсидирование предпринимателям первоначального взноса при заключении договора лизинга или процентов по лизингу.

В лизинг можно приобрести любое материальное имущество, необходимое для ведения бизнеса. В основном в лизинг приобретается грузовой, легковой автотранспорт, специальная техника, производственное оборудование. Крупные компании берут в лизинг железнодорожный, воздушный, водный транспорт.

Нормы лизинговой деятельности регулируются Федеральным законом от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

Какова процедура лизинговой сделки?

Сделка лизинга состоит из нескольких договоров, заключаемых между участниками сделки: лизингодателем, лизингополучателем, поставщиком и страховщиком.
Работа над лизинговой сделкой начинается с поступления лизинговой заявки и пакета необходимых учредительных и бухгалтерских документов от лизингополучателя. После согласования вопросов приобретения и характеристик предмета лизинга в случае положительного решения о финансировании принимается решение о заключении лизинговой сделки.
В ходе сделки, после заключения договора лизинга, Государственная транспортная лизинговая компания приобретает в собственность предмет лизинга у поставщика.
Предмет лизинга, как правило, доставляется непосредственно к лизингополучателю, где лизинговая компания передает его клиенту. Предмет лизинга страхуется от полного комплекса имущественных рисков сразу после покупки либо в течение нескольких дней с момента его передачи в лизинг.
По окончании договора лизинга, если лизингополучатель осуществлял лизинговые платежи в соответствии с графиком и полностью выплатил сумму договора, право собственности на оборудование переходит к нему.

С чего начать, чтобы получить имущество в лизинг?

Для того, чтобы начать процедуру оформления лизинговой сделки вам требуется направить заявку на лизинг. Заявка должна быть оформлена на фирменном бланке предприятия, содержать печать организации и подпись ответственного лица. Форму заявки вы можете взять здесь.

Кто платит налог на имущество?

Это зависит от того, находится предмет лизинга на балансе у лизинговой компании или у лизингополучателя. Лизинговая компания выплачивает налог на имущество в том случае, если в период действия договора лизинга предмет лизинга учитывается на ее балансе. В том случае, когда предмет лизинга находится на балансе лизингополучателя, налог на имущество выплачивает именно лизингополучатель.

Каковы требования к лизингополучателю?

В том случае, если лизингополучатель является юридическим лицом, он должен осуществлять свою деятельность не менее одного года; индивидуальный предприниматель — не менее 3 лет. Лизингополучатель должен обладать достаточным для выплат лизинговых платежей объемом выручки. В случае несоответствия лизингополучателя этим требованиям в качестве поручителя может выступить другое юридическое лицо. Требования к нему аналогичны требованиям к юридическим лицам, заключающим договор лизинга.

Какие факторы могут препятствовать одобрению лизинговой сделки со стороны лизингодателя?

Препятствовать одобрению лизинговой сделки может несоответствие требованиям, предъявляемым к лизингополучателям, прежде всего к их финансовому состоянию.
Препятствием для заключения сделки могут стать также попытки использования лизингополучателем недобросовестных схем. К сожалению, такие схемы иногда пытаются применять некоторые компании, хотя это всегда очевидно для лизинговой компании. Речь идет о завышении цены предмета лизинга, сокрытии информации об имеющихся кредитах и прочее.
Обращаем ваше внимание, что в интересах безопасности наших клиентов мы также проверяем на добросовестность всех поставщиков.

Как лизингополучателю повысить вероятность заключения сделки?

Для того, чтобы повысить вероятность получения финансирования, лизингополучатель может увеличить первоначальный аванс, предложить дополнительный залог, а также привлечь надежных поручителей.

На кого регистрируется транспортное средство, являющееся предметом лизинга? Кто оплачивает транспортный налог?

Существуют два основных варианта регистрации транспортного средства. Регистрация оформляется либо на лизингодателя, либо на лизингополучателя. Рассмотрим оба этих варианта подробнее:
1. В том случае, если до окончания срока действия договора лизинга транспортное средство регистрируется на лизинговую компанию, транспортный налог уплачивает лизинговая компания.
2. Транспортное средство до окончания срока действия договора лизинга регистрируется на лизингополучателя. При этом все регистрационные действия осуществляет лизингополучатель от своего имени на основании доверенности, выданной лизинговой компанией. Транспортный налог, согласно требованиям действующего законодательства, выплачивает лизингополучатель.

Как можно снизить стоимость договора лизинга?

Снизить общую стоимость договора лизинга можно с помощью следующих способов:
  • выбор новых и высоколиквидных предметов лизинга;
  • увеличение размера аванса;
  • поручительство надежного юридического лица;
  • увеличение ежемесячных лизинговых платежей (при ускоренной системе погашения тела кредита автоматически уменьшаются и процентные платежи).

Что происходит, если лизингополучатель задерживает платежи или оказывается неплатежеспособен?

До тех пор, пока лизингополучатель полностью не выплатил предусмотренную договором сумму лизинговых платежей, предмет лизинга остается собственностью лизинговой компании.
В том случае, если лизингополучатель более не способен выплачивать лизинговые платежи, договор может быть расторгнут по согласованию сторон. Предмет лизинга в таком случае возвращается лизинговой компании, а лизинговые платежи, оплаченные до момента расторжения договора, не возвращаются.

Каковы основные условия договора лизинга?

Основными параметрами договора лизинга являются:
  • объект лизинга и его характеристика, в том числе его наименование;
  • количественные и качественные характеристики;
  • стоимость объекта лизинга;
  • обязательства сторон по уплате налоговых и неналоговых платежей, связанных с объектом лизинга, в бюджет и государственные внебюджетные фонды;
  • стоимость договора лизинга;
  • размеры, способы и периодичность уплаты лизинговых платежей;
  • обстоятельства передачи лизингополучателю объекта лизинга во временное владение и пользование, а также возврата данного объекта лизингодателю, включая его досрочное изъятие;
  • срок действия договора лизинга, исчисляемый с момента фактической передачи лизингодателем лизингополучателю объекта лизинга;
  • права и ответственность сторон за невыполнение своих обязательств по договору лизинга;
  • условия эксплуатации и технического обслуживания объекта лизинга;
  • права и обязанности сторон в отношении объекта лизинга, включая право выкупа;
  • право собственности на произведенные улучшения объекта лизинга;
  • информация о страховании объекта лизинга и рисков сделки;
  • информация о залоге по сделке, задатке, гарантиях и других способах обеспечения и исполнения обязательств;
  • форс-мажорные обстоятельства.

Кто выбирает поставщика имущества?

Выбор поставщика производит лизингополучатель. По желанию клиента Государственная транспортная лизинговая компания может предложить лизингополучателю услуги поставщиков, с которыми налажено долгосрочное сотрудничество. Окончательное решение о выборе поставщика всегда принимает клиент.
За недостатки имущества, его несоответствие интересам лизингополучателя, потери и убытки, связанные с качеством или пригодностью предмета лизинга, лизингодатель ответственности не несет.

Какими нормативными актами регулируются лизинговые отношения?

В настоящее время лизинговые отношения в Российской Федерации регулируются следующими документами:
  • Федеральный закон Российской Федерации от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ «О лизинге».
  • Гражданский кодекс Российской Федерации, части 1 и 2 (с изменениями и дополнениями).
  • Налоговый кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями)
  • Федеральный закон Российской Федерации № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» от 08.02.1998 г.
  • Конвенция УНИДРУА по международному лизингу (международной финансовой аренде оборудования). Оттава, 25.05.1988 г.